Ewidencja sprzedaży fiskalnej i faktury do paragonu na potrzeby JPK_V7

Dotyczy produktów: Symfonia Finanse i Księgowość, Symfonia ERP Finanse i Księgowość

Wprowadzenie

Z tego artykułu dowiesz się, jak w programie Symfonia Finanse i Księgowość zaewidencjonować zbiorczą sprzedaż z kas fiskalnych (Raport okresowy RO) oraz faktury wystawione do paragonów (FP) w celu prawidłowego przygotowania pliku JPK_V7.

Ewidencja sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej

Jeśli rejestrujesz sprzedaż na kasie fiskalnej to zgodnie z wytycznymi dotyczącymi JPK_V7 masz obowiązek zaewidencjonować zbiorczo sprzedaż z kasy fiskalnej i oznaczyć taki dokument atrybutem RO. Ewidencja może opierać się na raportach dobowych lub miesięcznych. Dopuszczalne jest także wprowadzenie jednego dokumentu, który będzie sumą sprzedaży ze wszystkich urządzeń fiskalnych.

Dla dokumentów z oznaczeniem RO nie stosuj dodatkowych oznaczeń GTU zgodnie z informacją zawartą w Broszurze informacyjnej dot. struktury JPK_VAT z deklaracją.

Jeśli chcesz zaewidencjonować w programie zbiorczy dokument sprzedaży z kasy fiskalnej, to postępuj zgodnie z poniższą instrukcją.

Wejdź w menu Dokumenty → Wprowadzanie i wybierz predefiniowany dokument Raport okresowy.

Do ewidencji sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej możesz skorzystać z predefiniowanego dokumentu o charakterze Faktura VAT sprzedaż lub zdefiniować odrębny typ dokumentu zgodnie z instrukcją Definiowanie faktury sprzedaży (FVS).
Nazwę oraz skrót nowo definiowanego dokumentu uzupełnij zgodnie z własną preferencją.
W oknie Wprowadzanie nowego dokumentu wypełnij daty, dane kontrahenta, Numer dokumentu i Treść.
Kliknij przycisk Atrybuty JPK_V7.
W oknie JPK_V7 Atrybuty dokumentu zaznacz atrybut RO - Dokument zbiorczy wewnętrzny zawierający sprzedaż z kas rejestrujących.
W pliku JPK należy uzupełnić numer KSeF oraz datę KSeF lub jeśli dokument nie pochodzi z KSeF należy zaznaczyć jeden z trzech atrybutów KSeF: BFK, DI lub OFF. Swój wybór zaakceptuj przyciskiem OK.

Po ustawieniu atrybutu, pojawi się on pod polem Atrybuty JPK_V7.
Przejdź do rejestru VAT za pomocą przycisku Rejestr.
W kolumnie Nazwa w rejestrze dokumentu z rozwijanej listy wybierz rejestr sprzedaży.

Do ewidencji sprzedaży zarejestrowanej na kasie fiskalnej możesz skorzystać z predefiniowanego rejestru o typie Sprzedaż i rodzaju Zwykły lub możesz zdefiniować odrębny rejestr zgodnie z instrukcją Definiowanie rejestru VAT dla operacji sprzedaży krajowej. Rejestr należny VAT.
Nazwę oraz skrót nowo definiowanego rejestru uzupełnij zgodnie z własną preferencją.
Uzupełnij wartości w rejestrze i powróć do dokumentu za pomocą przycisku Dokument.
Zadekretuj dokument zgodnie z polityką rachunkowości swojej firmy.
Kliknij przycisk Zapisz do bufora, aby zapisać dokument do bufora programu.

Prezentacja zbiorczego dokumentu sprzedaży z kas rejestrujących w pliku JPK_V7

Wartości z dokumentu wprowadzonego zgodnie z powyższą instrukcją zwiększą wartość podatku należnego oraz wartość podstawy opodatkowania w polach właściwych dla sprzedaży według odpowiednich stawek w części deklaracyjnej i ewidencyjnej pliku JPK_V7. Dodatkowo w części ewidencyjnej dokument zostanie oznaczony atrybutem RO.

Ewidencja faktury do paragonu

Jeśli rejestrujesz sprzedaż na kasie fiskalnej i wystawiasz faktury do paragonów to zgodnie z wytycznymi zawartymi w Broszurze informacyjnej dot. struktury JPK_VAT z deklaracją, takie faktury nie powinny zwiększać wartości przychodu oraz podatku należnego w części deklaracyjnej pliku JPK_V7.

Faktury do paragonu powinny być ujęte w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 wyłącznie dla celów informacyjnych z oznaczonym atrybutem FP w okresie, w którym zostały wystawione.

Jeśli rejestrujesz sprzedaż na kwotę nieprzekraczającą 450 zł (lub 100 euro) paragonem fiskalnym zawierającym numer NIP nabywcy, który stanowi fakturę uproszczoną, nie możesz wystawić z tytułu tej sprzedaży kolejnej faktury - faktury do paragonu. Zgodnie z objaśnieniem Ministerstwa Finansów Objaśnienia podatkowe z 16 października 2020 r. dot. uznania paragonów fiskalnych za faktury uproszczone jedna sprzedaż nie może być dokumentowana dwoma fakturami.

Jeśli chcesz zaewidencjonować w programie fakturę do paragonu postępuj zgodnie z poniższą instrukcją:

Wejdź w menu Dokumenty → Wprowadzanie i wybierz odpowiedni typ dokumentu.

Do ewidencji faktury do paragonu możesz skorzystać z predefiniowanego dokumentu o charakterze Faktura VAT sprzedaż lub zdefiniować odrębny typ dokumentu zgodnie z instrukcją Definiowanie faktury sprzedaży(FVS).
Nazwę oraz skrót nowo definiowanego dokumentu uzupełnij zgodnie z własną preferencją.
W oknie Wprowadzanie nowego dokumentu wypełnij daty, dane kontrahenta, Numer dokumentu i Treść. Jeśli wysłałeś fakturę do KSeF to uzupełnij również Numer KSeF i Datę KSeF.
Kliknij przycisk Atrybuty JPK_V7.
W oknie JPK_V7 Atrybuty dokumentu zaznacz atrybut FP - Faktura, o której mowa w art. 109 ust. 3d ustawy.
W pliku JPK należy uzupełnić numer KSeF oraz datę KSeF lub jeśli dokument nie pochodzi z KSeF należy zaznaczyć jeden z trzech atrybutów KSeF: BFK, DI lub OFF. Swój wybór zaakceptuj przyciskiem OK.

Po ustawieniu atrybutu, pojawi się on pod polem Atrybuty JPK_V7.

Oznaczenie dokumentu atrybutem FP spowoduje, że program nie będzie uwzględniał takiego dokumentu w części deklaracyjnej JPK_V7. Dokument zostanie wykazany wyłącznie w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 dla celów informacyjnych.
W sumach kontrolnych ewidencji w zakresie podatku należnego nie uwzględnia się wysokości podstawy opodatkowania i podatku należnego dla dokumentów oznaczonych atrybutem FP.
Przejdź do rejestru VAT za pomocą przycisku Rejestr.
W kolumnie Nazwa w rejestrze dokumentu z rozwijanej listy wybierz rejestr sprzedaży dla operacji sprzedaży krajowej.

Do ewidencji faktury do paragonu możesz skorzystać z predefiniowanego rejestru o typie Sprzedaż i rodzaju Zwykły lub możesz zdefiniować odrębny rejestr zgodnie z instrukcją Definiowanie rejestru VAT dla operacji sprzedaży krajowej.
Nazwę oraz skrót nowo definiowanego rejestru uzupełnij zgodnie z własną preferencją.
Uzupełnij wartości w rejestrze i powróć do dokumentu za pomocą przycisku Dokument.
Zadekretuj dokument zgodnie z jednym z trzech wariantów dekretacji:
- wariant nr 1 - księgowanie z zastosowaniem storna czarnego
- wariant nr 2 - księgowanie z zastosowaniem storna czerwonego
- wariant nr 3 - księgowanie na konto techniczne bilansowe.
Warianty dekretacji faktury do paragonu zostały opisane w kolejnym punkcie instrukcji - Warianty dekretacji faktury do paragonu instrukcji.
Zapisz dokument do bufora programu.

Warianty dekretacji faktury do paragonu

Wszystkie trzy warianty dekretacji faktury do paragonu nie powodują zmian sald kont księgowych oraz jednocześnie skutkują wykazaniem dokumentu wyłącznie w części ewidencyjnej JPK_V7.

Wariant nr 1 - księgowanie z zastosowaniem storna czarnego

Jeśli chcesz zastosować w dekretacji faktury do paragonu wariant nr 1, to w księgowaniu równoległym wprowadź zapis po przeciwnych stronach na kontach, na których został ujęty zapis podstawowy.

Wariant nr 2 - księgowanie z zastosowaniem storna czerwonego

Jeśli chcesz zastosować w dekretacji faktury do paragonu wariant nr 2, to w księgowaniu równoległym wprowadź ujemne wartości na kontach, na których został ujęty zapis podstawowy.

Wariant nr 3 - księgowanie na konto techniczne bilansowe

Jeśli chcesz zastosować w dekretacji faktury do paragonu wariant nr 3, to w księgowaniu podstawowym po obu stronach zapisu użyj konto bilansowe techniczne.

Jeśli stosujesz wariant nr 3, to w dekrecie użyj konto bilansowe techniczne. Nie używaj konta pozabilansowego, ponieważ podczas zapisywania dokumentu program wyświetli komunikat błędu.

Prezentacja faktury do paragonu w pliku JPK_V7

Wartości z faktury do paragonu wprowadzonej zgodnie z powyższą instrukcją nie zwiększą wartości podatku należnego oraz wartości podstawy opodatkowania w polach właściwych dla sprzedaży według odpowiednich stawek w części deklaracyjnej pliku JPK_V7. W części deklaracyjnej zostaną wykazane wyłącznie kwoty pochodzące z dokumentu zbiorczego z kasy fiskalnej.

Faktura do paragonu z atrybutem FP zostanie wykazana w części ewidencyjnej pliku JPK_V7 razem ze zbiorczym dokumentem sprzedaży z kas rejestrujących oznaczony atrybutem RO.