|
Dotyczy: |
|
I. Rozliczenie przez pierwszego uczestnika obrotu:
Jeśli polski dostawca jest pierwszym uczestnikiem tej transakcji, fakt czy zostanie zastosowana procedura uproszczona czy zasady ogólne, jest dla niego bez znaczenia. W obu przypadkach wystąpi u niego wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów opodatkowana w Polsce stawką 0%.
II. Rozliczenie przez drugiego uczestnika obrotu:
Jeśli polski kontrahent jest drugim uczestnikiem tej transakcji, to wprowadzić dokument WNT do rejestru VAT:
Rejestrację dokumentów w transakcji trójstronnej ilustrują poniższe rysunki.
- W Rejestry → Definiowanie zdefiniuj odpowiednie rejestry przez opcję Dodaj:
- sprzedaż Zwykły,
- stawką NP,
- zakup VAT nie podlegający odliczeniu.
- Następnie w Dokumenty → Definiowanie zdefiniuj odpowiedni dokument przez opcję Dodaj:
- Następnie przejdź w Dokumenty → Wprowadzanie i wybierz dokument o nazwie faktura wewnętrzna WNT i wprowadź według poniższego obrazka. Kontrahenta A Niemiecki dostawca, dodaj jako głównego, natomiast w pozycji Kontrahent TT dodaj trzeciego uczestnika transakcji trójstronnej kontrahenta C Francuski odbiorca.
- Następnie przejdź do rejestru i wprowadzać dwa rejestry według poniższego obrazka. Aby dodać drugi rejestr wybierz opcję Dodaj rejestr.
- W Rejestry → Definiowanie zdefiniuj odpowiedni rejestr przez opcję Dodaj:
- Następnie w Dokumenty → Definiowanie zdefiniuj odpowiedni dokument przez opcję Dodaj:
-
Następnie przejdź w Dokumenty → Wprowadzanie, wybierz dokument o nazwie wewnątrzwspólnotowa dostawa towaru i wprowadź według poniższego obrazka. Kontrahenta C Francuski odbiorca, dodaj jako głównego, natomiast w pozycji Kontrahent TT dodaj pierwszego uczestnika transakcji trójstronnej kontrahenta A Niemiecki dostawca.
- Następnie przejdź do rejestru i uzupełnij rejestr
|
Ważne! |
Jeśli przedmiotem transakcji jest towar, zaznacz kolumnę UE. Natomiast jeśli jest wykonana usługa, zaznacz kolumnę UE i Us, aby prawidłowo wykazać transakcję na deklaracji JPK_V7 oraz VAT-UE. Zwróć uwagę, aby każdy uczestnik transakcji miał zaznaczony status VIES w kartotece kontrahenta. |
Poniższe obrazki wskazują, jak transakcja trójstronna wykazywana jest na deklaracji:
JPK_V7
oraz VAT-UE
III. Rozliczenie przez trzeciego uczestnika obrotu:
Jeśli polski dostawca jest trzecim uczestnikiem tej transakcji, fakt czy zostanie zastosowana procedura uproszczona czy zasady ogólne, jest dla niego bez znaczenia. W obu przypadkach wystąpi u niego wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów opodatkowane w Polsce.
Masz pytania?
Dołącz do nas! Zaloguj się do Społeczności Klientów Symfonii i zadaj pytanie w obszarze wiedzy,
który Cię interesuje.
Aby zalogować się do naszej społeczność, potrzebujesz konta Symfonia ID.
Jeśli jeszcze go nie masz – skorzystaj z instrukcji